Sistem Akuntansi & Keuangan

Pada umumnya, periode akuntansi atau pembukuan suatu perusahaan adalah selama satu tahun mulai dari 1 Januari hingga 31 Desember. Namun, Anda dapat menentukan periode akuntansi sesuai kebijakan pada travel Anda. Anda dapat menerapkan periode akuntansi per tahunan, per semester/per 6 bulan, per 3 bulan, per 4 bulan, dan lain sebagainya. Tujuan dari penerapan periode akuntansi adalah untuk mengetahui pencapaian yang diraih oleh travel Anda dari periode ke periode atau secara berkala sehingga mempermudah Anda dalam mengambil keputusan mengenai strategi bisnis travel Anda berdasarkan laporan keuangan per periode tersebut. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Periode Akuntansi pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/240/akuntansi-keuangan/periode-akuntansi.html

Akun adalah nama dari suatu transaksi berupa pemasukan maupun pengeluaran yang dilakukan oleh travel Anda dengan pihak lain, baik transaksi yang terjadi dari pihak internal (contoh: staff karyawan Anda meminjam uang kepada Anda, travel Anda membayar gaji untuk karyawan, dll) maupun dari pihak eksternal (contoh : transaksi travel Anda dengan supplier kain ihram, supplier koper, menyetor saldo deposit ke maskapai, membayar listrik kantor, dll.). Sebelum Anda menambah akun pada sistem akuntansi dan keuangan, terlebih dahulu tambahkan kategori akun. Kategori akun berfungsi untuk mengelompokkan akun yang sejenis ke dalam kategori/kelompok yang sama. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Menambahkan Data Master Kategori Akun pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/241/akuntansi-keuangan/kategori-akun.html

Aset adalah segala sesuatu kekayaan yang dimiliki travel Anda yang digunakan agar mendukung operasional bisnis travel Anda, sehingga travel Anda dapat terus beroperasi dengan lancar. Aset dapat berwujud uang atau atau benda lainnya. Contoh aset adalah seperti tanah, properti, gedung, alat kantor, uang, kas, emas, surat berharga, mesin printer, barang dagang, dan benda lain yang dapat dilihat. Aset juga dapat tidak berwujud, contohnya seperti hak paten, hak cipta, merek, biaya riset, legalitas, hak sewa gedung, dll. Sebelum menambahkan aset pada sistem, tambahkan terlebih dahulu kategori aset. Kategori aset berfungsi untuk mengelompokkan aset yang sejenis ke dalam kategori/kelompok yang sama. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Menambahkan Data Master Kategori Aset pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/242/akuntansi-keuangan/kategori-aset.html

Supplier pada sistem akuntansi dapat berupa tempat/toko dimana travel Anda membeli aset kantor, atau dapat berupa orang yang menjadi kreditur maupun debitur yang melakukan transaksi dengan travel Anda. Kategori supplier berfungsi untuk mengelompokkan supplier yang sejenis ke dalam kategori/kelompok yang sama. Contoh kategori supplier adalah kendaraan, alat tulis kantor, dan lain-lain. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Menambahkan Data Master Kategori Supplier pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/243/akuntansi-keuangan/kategori-supplier.html

Akun adalah nama dari suatu transaksi berupa pemasukan maupun pengeluaran yang dilakukan oleh travel Anda dengan pihak lain baik transaksi yang terjadi dari pihak internal (contoh: staff karyawan Anda meminjam uang kepada Anda, travel Anda membayar gaji untuk karyawan, dll) maupun dari pihak eksternal (contoh : transaksi travel Anda dengan supplier kain ihram, supplier koper, menyetor saldo deposit ke maskapai, membayar listrik kantor, dll.). Contoh nama-nama akun pada sistem akuntansi : Piutang Transaksi Paket Umrah, Persediaan Barang Koper Polo 24", Pajak Dibayar Dimuka PPh 21, Uang Muka/Pinjaman Kepada Karyawan, Biaya Pokok Produksi Paket Haji, Deposit Tiket Pesawat Garuda Indonesia, BPKH, Utang Pembelian Barang, Utang Pembelian Aset, Utang Komisi Transaksi Paket Umrah, Pendapatan Diterima Dimuka Transaksi Badal Umrah, Utang Gaji/Upah, Utang BPJS Ketenagakerjaan, Operasional Transaksi Paket Wisata, Biaya Listrik, Biaya Telepon, Fax & Internet, dll. Sebelum Anda menambah akun pada sistem akuntansi dan keuangan, terlebih dahulu tambahkan kategori akun. Di dalam sistem, telah tersedia beberapa akun yang dapat digunakan oleh travel Anda, dan akun-akun tersebut tidak dapat Anda hapus, karena dibutuhkan oleh sistem. Sedangkan akun yang Anda tambahkan secara manual dapat Anda hapus. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Menambahkan Akun pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/244/akuntansi-keuangan/menambahkan-akun.html

Supplier adalah tempat dimana Anda membeli aset kantor, juga dapat berupa layanan atau jasa yang Anda gunakan untuk mendukung operasional kantor seperti layanan internet/wifi(contoh:Indihome), layanan antar barang seperti(contoh : JNE). Anda juga dapat menambahkan kreditur pada menu supplier ini, yaitu orang/perusahaan yang memberikan pinjaman pada travel Anda. Kemudian, Anda dapat menambahkan debitur pada menu supplier ini, yaitu nama-nama orang yang meminjam uang pada travel Anda, termasuk nama-nama staff travel Anda yang meminjam uang pada travel Anda juga dapat Anda tambahkan pada menu supplier ini. Selain itu, Anda juga dapat memasukkan nama-nama vendor yang bekerja sama dengan Anda, misalnya vendor maskapai Garuda Indonesia, Lion Air, dll. Data-data yang telah Anda masukkan ke dalam menu Supplier/Kreditur ini akan Anda gunakan saat melakukan pencatatan pada sistem akuntansi & keuangan Anda, seperti pencatatan pengeluaran, pendapatan, pencatatan utang, piutang, pencatatan penyetoran deposit provider, pencatatan invoice, dll. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Menambahkan Supplier pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/245/akuntansi-keuangan/menambahkan-suplier.html

Saldo awal adalah jumlah awal uang yang tersimpan pada akun-akun tertentu di sistem akuntansi milik travel Anda pada periode akuntansi Anda yang paling awal. Pengisian saldo awal hanya dilakukan sekali, di periode akuntansi yang paling awal saja, karena saldo awal di setiap akun pada periode selanjutnya akan secara otomatis terisi dengan saldo akhir akun tersebut di periode sebelumnya. Misal, saldo awal yang tersimpan di kas travel Anda di periode tahun 2018 adalah Rp.5.000.000, lalu berjalannya bisnis Anda selama setahun, di akhir periode, yaitu tanggal 31 Desember 2018, saldo dari kas Anda bertambah menjadi Rp.100.000.000. Maka saldo awal dari akun kas Anda di tahun berikutnya, yaitu tahun 2019, maka otomatis terisi Rp.100.000.000, mengikuti saldo akhir akun tersebut di tahun 2018. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Saldo Awal pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/246/akuntansi-keuangan/saldo-awal.html

Pemetaan akun dibutuhkan agar akun-akun tersebut dapat digunakan saat Anda melakukan pencatatan yang berkaitan dengan kas travel Anda, pengeluaran administrasi dan umum travel Anda, pendapatan di luar usaha travel Anda, utang perusahaan/travel Anda, piutang travel Anda, dan deposit provider dengan vendor yang telah bekerjasama dengan Anda. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pemetaan Akun pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/247/akuntansi-keuangan/pemetaan-akun.html

Arus kas adalah jalannya/keluar masuknya uang kas milik travel Anda. Oleh karena itu, laporan arus kas berisi rincian dari kegiatan apa yang menghasilkan pendapatan sehingga uang tunai kas bertambah dan kegiatan apa yang mengeluarkan biaya sehingga mengurangi uang tunai kas. Sehingga dengan adanya laporan arus kas, Anda dapat melihat secara real-time berapa banyak uang tunai yang ada saat ini pada kas Anda. Laporan arus kas berisi laporan kas yang berasal dari tiga kegiatan/aktivitas, yaitu aktivitas operasional travel Anda, aktivitas investasi travel Anda, dan aktivitas pendanaan travel Anda. Ketiga aktivitas ini tersusun dari beberapa kategori. Dan setiap kategori juga tersusun atas akun-akun yang sesuai dengan kategori terebut. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Format Arus Kas pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/248/akuntansi-keuangan/format-arus-kas.html

Mengelola pengakuan pendapatan adalah mengatur kapan Anda mengakui/mencatat uang yang Anda terima dari jamaah/customer sebagai pendapatan. Apakah pada saat pembayaran tersebut dilakukan, ataukah pada saat transaksi dilunasi oleh jamaah/customer, ataukah manual melalui jurnal penyesuaian ? Anda dapat menentukan pengakuan pendapatan pada masing-masing modul transaksi(paket umrah, paket haji, paket wisata, badal haji, badal umrah, transaksi tiket, dll) yang Anda miiki sesuai dengan jenis usaha/produk Anda tersebut. Sebagai contoh, untuk bisnis yang produknya berupa jasa seperti travel haji dan umrah, maka untuk pengakuan pendapatannya sebaiknya secara manual melalui jurnal penyesuaian, karena saat jamaah melunasi pembayaran untuk umrah/haji, masih terdapat resiko jamaah tersebut tidak jadi berangkat. Maka dari itu, pembayarannya jamaah umrah/haji diakui/dicatat sebagai pendapatan sebaiknya bila jamaah tersebut sudah benar-benar berangkat. Bayangkan bila Anda mengakui/mencatat pembayaran jamaah tersebut di awal, lalu memperbesar pajak Anda, dan Anda sudah membayar pajak tersebut, ternyata karena suatu hal yang tidak terduga, jamaah tersebut membatalkan untuk berangkat dan meminta kembali sebagian uang yang telah disetorkan kepada travel Anda. Tentu akan merugikan travel Anda. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pengakuan Pendapatan pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/249/akuntansi-keuangan/pengakuan-pendapatan.html

Piutang adalah kekurangan pembayaran jamaah yang telah memesan paket umrah pada travel Anda. Anda dapat mengelola kapan kekurangan pembayaran jamaah/customer Anda pada suatu transaksi di travel Anda diakui/dicatat pada jurnal akuntansi & keuangan dan laporan laba rugi sebagai piutang, apakah pada saat tanggal jatuh tempo atau pada saat tanggal keberangkatan. Misal, travel Anda menjual paket umrah senilai Rp.22.000.000, lalu jamaah baru membayar uang muka sebesar Rp.5.000.000, maka piutang transaksi paket umrah jamaah tersebut akan tercatat secara otomatis pada jurnal Anda saat tanggal jatuh tempo atau saat tanggal keberangkatan (sesuai dengan pengaturan pengakuan piutang yang Anda atur/kelola) yaitu sebesar Rp. 17.000.000 (Rp. 22.000.000 - Rp. 5.000.000). Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pengakuan Piutang pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/250/akuntansi-keuangan/pengakuan-piutang.html

Deposit adalah uang travel Anda/jamaah Anda yang disimpan di dalam rekening vendor/deposit provider. Contoh deposit provider adalah maskapai penerbangan, sehingga Anda dapat melakukan deposit tiket pesawat kepada maskapai tersebut. Biasanya terdapat jangka waktu tertentu yang mana uang tersebut tidak boleh ditarik oleh pihak travel Anda. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Melakukan Deposit pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/251/akuntansi-keuangan/melakukan-deposit.html

Invoice adalah surat tagihan yang diterbitkan oleh Anda sebagai kreditur/meminjamkan uang untuk diserahkan kepada pihak yang melakukan peminjaman uang kepada perusahaan Anda. Sebagai contoh, saat staff Anda meminjam uang kepada perusahaan Anda, selain Anda dapat mencatat piutang staff Anda tersebut, Anda juga dapat menerbitkan invoice/tagihan hutang staff tersebut melalui fitur "Invoicing" pada sistem akuntansi dan keuangan. Adapun fitur penerbitan invoice untuk pembayaran paket umrah, haji, wisata, dan produk perusahaan Anda lainnya kepada jamaah/pelanggan Anda, itu terdapat di sistem administrasi, bukan di sistem akuntansi dan keuangan. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Invoice pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/252/akuntansi-keuangan/mengelola-invoice.html

Jurnal adalah laporan yang berisi transaksi keuangan, baik pemasukan maupun pengeluaran uang. Pada jlaporan jurnal terdapat nama dari transaksi tersebut, jumlah uang yang dikeluarkan atau masuk, juga terdapat akun apa yang terlibat dalam transaksi tersebut beserta posisi akun tersebut pada debit atau kredit. Sehingga ketika ada transaksi yang dilakukan pada sistem Anda yang berhubungan dengan pemasukan atau pengeluaran keuangan, maka secara otomatis bukti transaksi tersebut akan tercatat pada jurnal di sistem akuntansi Anda. Oleh karena itu, Anda tidak perlu mencatat bukti transaksi secara manual ke dalam sistem. Namun pada sistem Erahajj, kami juga menyediakan fitur Jurnal Umum dengan tujuan bila ada transaksi yang pencatatannya belum disediakan di dalam sistem, contohnya penyetoran modal, maka Anda dapat mencatat transaksi penyetoran modal tersebut pada jurnal umum. Contoh lain, bila Anda membayar pajak, maka dapat Anda catat pada jurnal umum. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Jurnal Umum pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/253/akuntansi-keuangan/mengelola-jurnal-umum.html

Bila pada pengaturan pengakuan pendapatan Anda memilih secara manual melalui jurnal penyesuaian, maka Anda perlu mengelola transaksi tersebut pada jurnal penyesuaian. Mengelola jurnal penyesuaian transaksi pendapatan diterima dimuka adalah mengakui pembayaran transaksi yang Anda terima di awal/di muka dari jamaah umrah Anda sebagai pendapatan, karena jamaah pada transaksi tersebut sudah berangkat umrah serta telah kembali ke tanah air. Anda sudah tidak memiliki resiko jamaah tidak jadi berangkat, sehingga Anda dapat mengakui pembayaran jamaah tersebut sebagai pendapatan. Sebagai contoh, untuk bisnis yang produknya berupa jasa seperti travel haji dan umrah, maka untuk pengakuan pendapatannya sebaiknya secara manual melalui jurnal penyesuaian, karena saat jamaah melunasi pembayaran untuk umrah/haji, masih terdapat resiko jamaah tersebut tidak jadi berangkat. Maka dari itu, pembayarannya jamaah umrah/haji diakui sebagai pendapatan sebaiknya bila jamaah tersebut sudah benar-benar berangkat. Bayangkan bila Anda mengakui pembayaran jamaah tersebut di awal, lalu memperbesar pajak Anda, dan Anda sudah membayar pajak tersebut, ternyata karena suatu hal yang tidak terduga, jamaah tersebut membatalkan untuk berangkat dan meminta kembali sebagian uang yang telah disetorkan kepada travel Anda. Tentu akan merugikan travel Anda. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Jurnal Penyesuaian Transaksi Pendapat Diterima Dimuka pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/254/akuntansi-keuangan/jurnal-penyesuaian-transaksi-utang-titipan-transaksi.html

Biaya Pokok Produksi transaksi adalah biaya yang Anda keluarkan untuk keperluan operasional transaksi, seperti biaya pembelian tiket pesawat, biaya hotel untuk jamaah Anda, dll. BPP perlu dilakukan jurnal penyesuaian di akhir periode. Fungsi jurnal penyesuaian adalah menetapkan saldo catatan akun buku besar pada akhir periode dan menghitung pendapatan dan beban yang sebenarnya selama periode yang bersangkutan. Ketika BPP diproses melalui jurnal penyesuaian, maka BPP akan diakui/dicatat sebagai HPP/Harga Pokok Penjualan, dan barulah HPP masuk ke dalam lapoan laba rugi. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Jurnal Penyesuaian Transaksi Biaya Pokok Produksi pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/255/akuntansi-keuangan/mengelola-jurnal-penyesuaian-transaksi-biaya-pokok-produksi.html

Ketika Anda melakukan aktivitas berupa : 1. Transfer antar akun bank milik anda 2. Transfer antar kas 3. Penarikan akun bank ke kas 4. Setoran kas ke akun bank 5. Penukaran antar mata uang Maka Anda dapat mencatat aktivitas-aktivitas tersebut pada sistem akuntansi dan keuangan Anda. Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pencatatan Kas & Bank pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/256/akuntansi-keuangan/kas-bank.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Operasional Transaksi pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/257/akuntansi-keuangan/hpp-transaksi.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pembayaran Melalui EDC pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/258/akuntansi-keuangan/pembayaran-melalui-edc.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pembayaran Melalui Online pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/259/akuntansi-keuangan/pembayaran-melalui-online.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pencatatan Pendapatan Diluar Usaha pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/260/akuntansi-keuangan/pendapatan-diluar-usaha.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Aset pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/261/akuntansi-keuangan/mengelola-aset.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pencatatan Administrasi & Umum pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/262/akuntansi-keuangan/pengeluaran-administrasi-umum.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Pencatatan Utang Perusahaan pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/263/akuntansi-keuangan/utang-perusahaan.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Laba Rugi pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/264/akuntansi-keuangan/laporan-laba-rugi.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Buku Besar pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/265/akuntansi-keuangan/laporan-buku-besar.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Neraca Saldo pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/266/akuntansi-keuangan/laporan-neraca-saldo.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Posisi keuangan pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/267/akuntansi-keuangan/laporan-posisi-keuangan.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Komisi pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/268/akuntansi-keuangan/laporan-komisi.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Pembayaran pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/269/akuntansi-keuangan/laporan-pembayaran.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Pengembalian pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/270/akuntansi-keuangan/laporan-pengembalian.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Program Tabungan pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/271/akuntansi-keuangan/laporan-program-tabungan.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Saldo Deposit pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/272/akuntansi-keuangan/laporan-saldo-deposit.html

Anda dapat mempelajari panduan tertulis mengenai Mengelola Laporan Transaksi pada link berikut : https://wiki.erahajj.co.id/read/273/akuntansi-keuangan/laporan-transaksi.html